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又一家知名餐飲連鎖，IPO終止

發(fā)布時間：2023-09-26

中國基金報記者南深

繼8月底老鄉(xiāng)雞之后，又一家知名餐飲連鎖德州扒雞IPO撤回。9月25日晚，上交所網(wǎng)站更新，德州扒雞IPO審核終止，形式上依然是公司主動撤材料。

德州扒雞產(chǎn)品以扒雞、肉熟食等佐餐鹵制品為主，嚴(yán)格來說算是副食品加工企業(yè)，屬于擦邊餐飲行業(yè)。公司去年7月首次遞交上市材料，今年3月平移上交所審核，3月底收到首輪審核問詢，但公司卻遲遲沒有回復(fù)，早已超過半年，“敗軍之像”盡顯。

8月底時老鄉(xiāng)雞IPO折戟，彼時中國基金報就曾報道：老娘舅、德州扒雞、幺麻子食品、毛弋平化妝品、認(rèn)養(yǎng)一頭牛、八馬茶葉等餐飲和生活服務(wù)類公司IPO審核集體進(jìn)展緩慢。目前看，隨著德州扒雞撤回材料，剩下的老娘舅、毛弋平化妝品、認(rèn)養(yǎng)一頭牛、八馬茶葉IPO審核依然沒什么進(jìn)展，唯幺麻子食品有一絲動作，其在苦等半年多后于9月18日終于收到審核問詢。

問詢醞釀半年無回復(fù)

據(jù)上交所公告，其于2023年3月1日依法受理了山東德州扒雞股份有限公司（簡稱“德州扒雞”）首次公開發(fā)行股票并在滬市主板上市的申請文件，并按照規(guī)定進(jìn)行了審核。2023年9月13日，德州扒雞和保薦人國泰君安分別向上交所提交了關(guān)于撤回IPO的申請，9月25日上交所決定終止對德州扒雞的上市審核。

德州扒雞撤回上市申請，實際上也是無奈。

公司最早在2022年7月提交上市材料，審核制下苦等7個月，在2023年2月才收到證監(jiān)會反饋意見，但被要求回答高達(dá)51個問題。在業(yè)內(nèi)人士看來，這實際上已經(jīng)在暗示公司知難而退，“如果不識趣，下一步可能就來個現(xiàn)場核查”。

不過德州扒雞和國泰君安并未就此放棄。來不及回復(fù)證監(jiān)會反饋意見，公司就在全面注冊制實施后平移上交所審核，于3月1日重新獲得受理，3月30日收到首輪問詢。但此后流程就一直卡在問詢環(huán)節(jié)，遲遲未見公司回復(fù)，也未見公司更新財務(wù)資料，直到9月13日公司和保薦人主動撤材料。

招股書顯示，德州扒雞主要從事以扒雞產(chǎn)品為主，其他肉熟食為輔的鹵制食品研發(fā)、生產(chǎn)和銷售及山東省德州市內(nèi)的食品超市經(jīng)營業(yè)務(wù)。公司主要產(chǎn)品以扒雞、肉熟食等高品質(zhì)佐餐鹵制品為核心，輔以雞爪、雞翅、雞胗等休閑鹵制品。

2019年至2021年實現(xiàn)營業(yè)收入為6.87億元、6.82億元和7.2億元，凈利潤為1.22億元、9453.38萬元、1.19億元。整體看公司營業(yè)收入增速緩慢，凈利潤則有下滑趨勢。2022年1到6月，公司營業(yè)收入3.18億元，凈利潤3742億元，均不足2021年的五成，下滑趨勢更加明顯。

公司稱，2022年1-6月，由于德州、濟南、青島、北京等地區(qū)新冠病毒疫情原因，導(dǎo)致公司業(yè)績出現(xiàn)下滑。

公司原擬發(fā)行不超過3000萬股，且發(fā)行數(shù)量占發(fā)行后總股本的比例不低于25%，融資7.58億元，投向蘇州公司新建食品加工項目、速凍扒雞生產(chǎn)線建設(shè)項目和營銷網(wǎng)絡(luò)及品牌升級建設(shè)項目。

未足額繳納員工社保

前述提及，德州扒雞在審核制下今年2月收到證監(jiān)會反饋意見，高達(dá)51個問題。整體來看，監(jiān)管層對公司改制、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、食品安全、員工社保等問題頗為關(guān)注。

招股書顯示，本次發(fā)行前，崔貴海、崔宸、陳曉靜分別直接持有德州扒雞25.06%、22.22%和2.22%的股份；崔貴海通過德州海富間接控制公司2.78%的表決權(quán)股份；崔宸通過德州海泰間接控制公司2.22%的表決權(quán)股份；崔貴海、崔宸共同通過扒雞美食城再間接持股5.56%。

崔貴海與崔宸系父子關(guān)系，崔貴海與陳曉靜為夫妻關(guān)系，崔氏一家三口合計控制公司60.06%的表決權(quán)股份，為公司共同實際控制人。

不過，德州扒雞起初實際上是一家公有制企業(yè)。

申報材料顯示，德州雞扒主要發(fā)起人扒雞集團系由全民所有制企業(yè)扒雞總公司改制而來，2012年德州扒雞收購扒雞集團的扒雞業(yè)務(wù)資產(chǎn)，后者退出持股德州扒雞。為此監(jiān)管要求公司說明改制的背景及原因、具體方案，改制行為是否經(jīng)有權(quán)機關(guān)批準(zhǔn)，相關(guān)資產(chǎn)處置是否符合當(dāng)時有效的法律法規(guī)和政策規(guī)定，是否造成國有資產(chǎn)流失。

招股書還顯示，德州扒雞歷史沿革中存在多次股權(quán)轉(zhuǎn)讓及增資行為，自然人股東較多。對此，證監(jiān)會要求公司說明歷次增資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的背景、原因及合理性、價格及定價依據(jù)，說明前后次增資或股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格存在差異的原因及合理性；增資或股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款支付、資金來源、稅收繳納等情況，是否存在出資不實的情況，是否存在利用低價轉(zhuǎn)讓規(guī)避稅收繳納義務(wù)的情形。

與8月底撤回材料的老鄉(xiāng)雞類似，報告期內(nèi)德州扒雞存在部分員工未繳納社會保險及住房公積金的情形，不符合《中華人民共和國社會保險法》《住房公積金管理條例》等相關(guān)規(guī)定。證監(jiān)會要其補充說明：

（1）報告期內(nèi)各期未繳納社保和公積金的原因、人數(shù)、金額，如足額繳納對經(jīng)營業(yè)績的影響，并揭示相關(guān)風(fēng)險、披露應(yīng)對方案；

（2）是否存在違反社會保險、住房公積金相關(guān)法律法規(guī)而受到處罰的情形，是否構(gòu)成重大違法行為；

（3）報告期內(nèi)勞務(wù)派遣用工的具體情況，是否符合勞動法、勞務(wù)派遣暫行規(guī)定等法律法規(guī)，是否存在重大違法行為。

老娘舅等IPO無進(jìn)展

隨著老鄉(xiāng)雞、德州扒雞相繼撤回材料，壓力給到了唯一還在會的連鎖餐飲企業(yè)老娘舅，后者以經(jīng)營“老娘舅”品牌標(biāo)準(zhǔn)化新中式連鎖快餐為主營業(yè)務(wù)。

老娘舅IPO之旅跟老鄉(xiāng)雞、德州扒雞高度相似，同樣在去年7月向證監(jiān)會提交招股書，并在2023年2月28日平移到上交所受理，3月29日收到問詢。但還是一樣的“劇情”，老娘舅也是一直卡在首輪問詢上，至今未見回復(fù)問詢，也未見更新招股書財務(wù)數(shù)據(jù)。以目前態(tài)勢看，老娘舅IPO之路似乎也兇多吉少。

目前，存在類似情況的在會項目還有毛弋平化妝品、認(rèn)養(yǎng)一頭牛、八馬茶葉等。這三家公司也均是在今年3月全面注冊制后獲交易所受理，但跟悲催的是，連首輪問詢都沒有收到。按照正常的審核流程，審核機構(gòu)自受理之日起20個工作日內(nèi)發(fā)出審核問詢，發(fā)行人及保薦人應(yīng)及時、逐項回復(fù)問詢，審核問詢可多輪進(jìn)行。